中央美术学院库存现金检查制度
中央美术学院库存现金检查制度
央美院发【2014】14号 2014年4月21日
为保证学校资金运行安全，防范资金风险，加强库存现金的内部控制和管理，严格执行现金管理规定，特制定本制度。
一、检查小组：学校本部检查小组由两名出纳和至少两名会计人员组成，会计核算科负责人任组长；燕郊校区检查小组由一名出纳和至少两名会计人员组成，财务科负责人任组长。
二、检查范围：财务处库存现金、交流中心库存现金、燕郊财务科库存现金。
三、检查方式：采取定期检查与不定期抽查的方式对库存现金进行检查。其中定期检查每月至少一次，年终必须进行检查。检查小组组长、部门负责人、学校领导认为必要或出现特殊情况时，可随时对库存现金进行抽查。
四、检查内容：
1.账款是否相符；
2.是否有白条抵库存现金； 3.是否超出库存限额；
4.是否坐支、占用、挪用库存现金；
5.现金账是否做到日清月结；
6.是否有公款私存现象；
7.有无为他人保管现金。
五、设置《库存现金盘点表》，将每次检查结果进行登记，检查小组人员在《库存现金盘点表》上签字。发现问题及时处理，重大问题要及时形成报告，上报学校有关部门进行处理。
六、年终将全年《库存现金盘点表》装订成册，由检查小组人员签字后交会计档案室，按会计档案的有关规定保管。
附件：中央美术学院库存现金盘点表
中央美术学院/库存现金盘点表 | ||||||||
现金库： | 盘点日期：年 月 日 | |||||||
票面额 | 张数 | 金 额 | 票面额 | 张数 | 金 额 | |||
壹佰元 | 0.00 | 伍 角 | 0.00 | |||||
伍拾元 | 0.00 | 贰 角 | 0.00 | |||||
贰拾元 | 0.00 | 壹 角 | 0.00 | |||||
拾 元 | 0.00 | 伍 分 | 0.00 | |||||
伍 元 | 0.00 | 贰 分 | 0.00 | |||||
贰 元 | 0.00 | 壹 分 | 0.00 | |||||
壹 元 | 0.00 | |||||||
小计 | 0 | 0.00 | 小计 | 0 | 0.00 | |||
合 计 | 0 | 0.00 | ||||||
减：收入凭证未记账 | ||||||||
加：付出凭证未记账 | ||||||||
加：未做凭证收入 | ||||||||
减：未做凭证支出 | ||||||||
调整后实际余额： | ||||||||
现金日记账余额： | ||||||||
差额 | ||||||||
存在的问题、原因及处理意见： | ||||||||
组长：会计人员：出纳员： | ||||||||
